HRA vs. HSA: diferencias, cómo funcionan y cuál es la mejor para usted

Las cuentas de reembolso de salud (HRA) y las cuentas de ahorro de salud (HSA) se usan para reembolsar a los empleados los gastos de atención de salud utilizando dólares antes de impuestos. La principal diferencia entre ellos es que una HRA es financiada por el empleador, mientras que una HSA puede ser financiada por el empleador o el empleado si el empleado está inscrito en un plan de salud de deducible alto (HDHP).

Para ayudar a comparar los dos, lado a lado, HRA versus HSA, proporcionamos una tabla con respuestas a preguntas comunes que usted o sus empleados pueden tener sobre la diferencia entre una HSA y una HRA.

¿Encuentra confusas las cuentas de reembolso de salud, las cuentas de ahorro de salud y sus reglas? Considere trabajar con un proveedor de recursos humanos / beneficios como Gusto que pueda ayudarlo a elegir el mejor programa de beneficios para empleados para su equipo.

Tabla de comparación HRA vs. HSA

HRAHSA
Lo que esCuenta administrada por el empleador a la que los empleados someten los gastos para el reembolsoCuenta de ahorro para empleados que proporciona una tarjeta de débito para el pago de servicios de atención médica
Fundado porEmpleadorEmpleador y / o empleado
Propiedad deEmpleadorEmpleado
Gastos médicos elegiblesPrimas de seguro de salud (si no son ofrecidas por el empleador) y / o gastos de atención médica, incluidos deducibles, copagos y otros gastos relacionados con la saludDeducibles, copagos y gastos médicos no cubiertos por el HDHP (no se pueden usar para las primas de seguro de salud)
Gastos dentales elegibles✔︎✔︎
Gastos de visión elegibles✔︎✔︎
Dependientes elegibles✔︎✔︎
Elegible para gastos no médicosNoSí, pero sujeto a impuestos (más una multa del 20% a menos que tenga más de 65 años)
Límites de contribución anual para 2018
  • $ 5,050 por persona
  • $ 10,250 por familia
  • $ 3,450 por persona
  • $ 6,850 por familia
  • ¿Las contribuciones son gravables?No: los fondos se proporcionan a los empleados antes de impuestos y son 100% deducibles de impuestos por el empleadorNo, mientras los fondos se usen para gastos calificados y las contribuciones de los empleados también sean antes de impuestos, los impuestos sobre la nómina del empleador serán más bajos
    Determinación de gastos elegiblesEmpleadorProveedor de HSA
    Cambios en la contribución de medio año✔︎
    Rollover de fondos✔︎✔︎
    Propietario de Negocio Elegible✔︎
    Propiedad a la terminación del empleoEmpleadorEmpleado

    Una HRA proporciona una manera para que un empleador ayude a los empleados a pagar sus gastos médicos mediante el reembolso. El empleador elige una cantidad anual para contribuir y también identifica los tipos de gastos médicos para los cuales un empleado puede usar los fondos.

    Implementando una HRA

    La configuración de una HRA requiere que trabaje con un proveedor de HRA, como PeopleKeep, Zenefits o Gusto. Su responsabilidad como empleador es determinar cuánto contribuir a la HRA financiada por el empleador y cómo administrarla.

    Le conviene brindar capacitación a los empleados sobre cómo completar los formularios de solicitud de reembolso de salud. Para obtener información completa sobre la configuración de una HRA para su negocio, lea nuestro artículo de HRA.

    Reglas de HRA

    Una HRA es financiada por el empleador y es propiedad del empleador. Al igual que una cuenta de gastos flexible (FSA), los empleados no pueden llevarse los fondos restantes si renuncian o si su empleo se termina. A partir de 2018, la contribución anual máxima que la pequeña empresa (menos de 50 empleados) puede hacer para la HRA de un empleado es:

    • $ 5,050 por persona
    • $ 10,250 por familia

    Los empleados no pueden contribuir a una HRA. Además, las contribuciones de su empleador se realizan antes de impuestos para que los empleados no tengan que pagar impuestos sobre los reembolsos de salud que reciben, lo que incluye los impuestos federales, estatales, locales y del Seguro Social.

    Usted, como empleador, tiene la opción de permitir que los empleados transfieran los fondos no utilizados de un año a otro. Dado que los empleadores son dueños de la cuenta, los fondos no utilizados se devuelven al empleador cuando el empleado renuncia o es despedido.

    HRA (QSEHRA) de pequeño empleador calificado

    Los empleadores pequeños tienen un poco más de latitud que los grandes cuando brindan HRA. Cualquier negocio puede ofrecer una HRA, pero las pequeñas empresas con menos de 50 empleados pueden ofrecer lo que se conoce como una HSA de pequeño empleador calificado o QSEHRA. Básicamente, eso significa que si cumple con dos criterios: usted es una pequeña empresa y no se ofrece ningún seguro de salud, puede permitir que sus empleados utilicen su HRA para pagar las primas de los seguros.

    Las empresas con más de 50 empleados deben proporcionar un seguro de salud. Como tal, una HRA no puede usarse para contribuir a las primas de seguro de salud de un empleado, pero puede usarse para todos los demás gastos relacionados con la salud aprobados por el empleador.

    Por ejemplo, si su empresa tiene menos de 50 empleados y usted no ofrece un seguro de salud que cumpla con la Ley de Atención Asequible (ACA), entonces puede permitir que sus empleados utilicen su cuenta QSEHRA para pagar sus propias primas de seguro de salud.

    Una HSA es una cuenta de ahorros de propiedad de empleados antes de impuestos que solo se puede obtener junto con un HDHP. Como una cuenta de ahorros, la HSA pertenece al empleado, quien puede elegir transferirla a otra HSA o convertirla en una IRA. La combinación de un HDHP con una HSA constituye una oferta de plan de salud común.

    HSA + HDHP

    En 2018, un HDHP es un plan de salud con un deducible de al menos $ 1,350 para una persona o $ 2,750 para una familia. No importa el tipo de plan de salud (como PPO o POS), lo único que importa es que tiene un deducible alto.

    Una HSA ayuda a compensar ese deducible alto al otorgar a los empleados una cuenta de ahorro a la que pueden aportar dólares antes de impuestos y en combinación con el HDHP para pagar sus deducibles y copagos. Sin embargo, es importante tener en cuenta que los fondos de la HSA no se pueden usar para ayudar a pagar las primas de atención médica.

    Implementando una HSA

    Una HSA es más fácil de administrar que una HRA porque no se requieren formularios de reembolso. Una vez que configure la HSA con un banco como Optum o un proveedor de beneficios como PeopleKeep, emitirán una tarjeta de débito a los empleados participantes. El empleado utiliza la tarjeta de débito para gastos y todo lo que no use permanece en su cuenta de ahorros HSA, incluso si dejan su empleo.

    Por supuesto, otra forma de configurar una HSA es hablar con su proveedor de nómina o con una compañía de recursos humanos para ver si ofrecen un seguro de beneficios como un HDHP. Si lo hacen, normalmente también incluirán una opción HSA con el plan. Lea nuestro artículo de HSA para más información.

    Reglas de HSA

    Al igual que una HRA, una HSA es una opción antes de impuestos que le permite a un empleado pagar los gastos médicos. Sin embargo, a diferencia de una HRA, una HSA es una cuenta de ahorros que es propiedad del empleado. Tanto un empleador como un empleado pueden contribuir a una HSA antes de impuestos, siempre y cuando (individualmente o combinados) no excedan los límites máximos de contribución. A partir de 2018, los límites máximos de aportación son:

    • $ 3,450 por persona
    • $ 6,850 * por familia

    Otra diferencia entre las HSA y las HRA es que una HSA se puede usar como una cuenta de inversión a largo plazo. Los empleados pueden dirigir inversiones en su HSA similar a un 401 (k). Además, los empleados pueden usar los ahorros para otros gastos no médicos, pero tendrán que pagar impuestos sobre esos fondos. Además, si los titulares de cuentas HSA tienen 65 años de edad o menos, cualquier fondo utilizado para pagar compras no elegibles para atención médica estará sujeto a una multa del 20 por ciento.

    * El 18 de marzo de 2018, el límite de contribución familiar de IRS HSA se redujo en $ 50 de $ 6,900 a $ 6,850. No se hicieron cambios a los límites de contribución individual en ese momento.

    Las cuentas HRA y HSA son opciones importantes para las pequeñas empresas que desean atraer y retener a los mejores talentos. Los costos del seguro de salud son altos, e incluso si no puede pagar un seguro de salud que cumpla con la ley ACA, puede proporcionar estas opciones de reembolso o ahorro para compensar los gastos de salud para su personal y sus familias.

    Si bien una HRA puede parecer una opción más generosa porque usted, el empleador proporciona el 100 por ciento de los fondos, una HSA es una cuenta que el empleado puede llevar con ellos si tiene un HDHP comprado a través de usted, su organización de empleadores profesionales o en su propio.

    Cuando se trata de HSA frente a HRA, ambos tienen un lugar en sus ofertas de beneficios. Si usted es un pequeño empleador que no puede ofrecer un seguro de salud, una HRA es una excelente opción. Sin embargo, si puede ofrecer un seguro de salud y sus empleados eligen la opción HDHP, puede ayudarlos ofreciéndoles una HSA antes de impuestos, ya sea que contribuyan con fondos o no.

    Como proveedor de nóminas con beneficios ofrecidos en 19 estados, Gusto puede ayudarlo a elegir el mejor programa de beneficios para empleados para su equipo.

    Prueba gusto